پولشویی معادل فارسی "Money Laundery" است و عبارتست از هرگونه عمل یا شروع به عملی به منظور پنهان ساختن یا تغییر ماهیت غیرقانونی درآمدهای حاصل شده به نحوی که به نظر می رسد منشا تحصیل آنها قانونی بوده اند. پول شویی فرآیندی است که مجرمین یا گروههای سازمان یافته با توسل به آن، منشاء و ماهیت مال حاصل از جرم را تغییر داده است و آن را به حوزه اقتصاد رسمی وارد می سازند. [FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]
-تاریخچه پول شویی -[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پول های غیرقانونی -[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پولشویی -[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]روش های پولشویی
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پول شویی یک فعالیت غیرقانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمال خلاف قانون، مشروعیت می یابد. به عبارت دیگر پولهای کثیف ناشی از اعمال خلاف به پولهای تمیز تبدیل گردیده و در بدنه [FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]اقتصاد[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] جایگزین می شود.خلافکاران از طیف وسیع اعمال غیر اخلاقی و غیر قانونی مانند [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]قاچاق[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مواد مخدر[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]تقلبات[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]گروگانگیری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]قمار[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و همچنین اهدای پول به سازمانهای [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]تروریستی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و حتی تقلبات مالی در اینترنت سودهای کلانی را بدست میآورند.[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]تاریخچه پول شویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]دو هزار سال پیش از میلاد مسیح بازرگانان دارایی خود را از حکامی که ثروتشان را تصاحب کرده و خودشان را نابود می کردند، پنهان می نمودند. تجار چینی علاوه بر مخفی کردن دارایی خود از حکومت، ثروتشان را جابجا نیز می نمودند. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]در قرن بیستم معتقدند که واژه « پول شویی » به زمان ممنوعیت قمار در آمریکا باز می گردد. نخستین بار فردی به نام «آلکاپون» گانگستر معروف دهه1930 در آمریکا که مالک و گرداننده قمارخانه های متعددی بود، برای قانونی جلوه دادن پول نقد حاصل از قمارخانه ها، تعدادی ماشین لباسشویی سکه ای خریداری نمود و هنگام سپردن پولهای نقد حاصل از قمار و جنایات باند تبهکار خود، ادعا می کرد که پولها درآمد ناشی از رختشوی خانه هاست. بنابراین وجه تسمیه پول شویی از همین جا نشأت گرفته است. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]گرچه پولشویی را جنایت دهه ی 1990 گفته اند ولی میتوان گفت که سالهای متمادی قبل از آن هم عمل پولشویی انجام می شده است.[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پول های غیرقانونی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پول هائی که به صورت نا مشروع و غیر قانونی می تواند در جامعه مطرح باشد به سه دسته پول های خاکستری، پول های سیاه و پول های کثیف تقسیم می شوند :[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1- پول های خاکستری( Gray Money): به پولی اطلاق می شود که ناشی از عملیات غیر قانونی فرار از مالیات، درآمد های حاصل از فروش کالا یا انجام دادن کار های تولیدی که معمولا جهت فرار از پرداخت مالیات از نظارت دولت پنهان می ماند[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2- پول های سیاه(Black money): درآمدهای حاصل از قاچاق کالا است. درآمد های حاصل از قاچاق کالا و شرکت در معاملات پر سود دولتی که خارج از عرف طبیعی در جامعه صورت می گیرد باعث پیدایش این پول ها میشود.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3- پول های کثیف[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]( Dirty Money): ناشی از عملیات مجرمانه است. درآمد های حاصل از نقل و انتقال و قاچاق مواد مخدر و فمار و دیگر اعمال تبهکارانه است. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]چهارگونه پولشویی قابل شناسایی است : [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1 ـ پولشویی درونی : شامل پولهای کثیف که از فعالیت مجرمانه و در داخل خاک یک کشور می شود که در همان کشور شسته می شود . [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2 ـ پولشویی مهار شونده : شامل پولهای کثیف بدست آمده از فعالیت مجرمانه که در داخل خاک یک کشور کسب و در خارج از آن کشور تطهیر می شود. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3 ـ پولشویی بیرونی : شامل پولهای کثیف بدست آمده از فعالیت مجرمانه انجام شده در سایر کشورها که درخارج نیز شسته می شود . [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]4 ـ پولشویی وارد شونده : که شامل پولهایی که از فعالیت مجرمانه در سایر نقاط بدست آمده و در داخل خاک یک کشور مورد نظر شسته می شود. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]روش های پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]شیوه های تطهیر پول پیچیده و متنوع است. شیوه های پول شویی، به عواملی چون نوع خلاف انجام شده، نوع سیستم اقتصادی و قوانین ومقررات کشوری که در آنجا خلاف صورت گرفته و نوع مقررات کشوری که درآنجا پول تطهیر می شود، بستگی دارد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]از معمولی ترین و مهمترین روشهای پولشویی این است که پول شویان برای کاهش جلب توجه مجریان قانون به عملیات پول شویی، مقادیر زیادی پول نقد را به مقادیر کوچکی تبدیل نموده و یا به طور مستقیم در [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]بانک[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سرمایهگذاری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] کرده و یا با آن ابزارهای مالی چون [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]چک[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سفته[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و غیره خریده و در مکانهای دیگر [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سپردهگذاری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] میکنند. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]از شیوههای دیگر تطهیر پول می توان به سرمایه گذاری موقت در بنگاههای تولیدی - تجاری قانونی، سرمایه گذاری در بازار [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سهام[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و اوراق قرضه، ایجاد سازمانهای [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]خیریه[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] قلابی، سرمایه گذاری در بازار [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]طلا[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]الماس[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، شرکت در [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مزایدههای[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] اجناس [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]هنری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و کالاهای قدیمی و انتقال پول به کشورهای دارای مقررات بانکی آزاد مثل کشور [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سوئیس[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] اشاره نمود. پول کثیف زمانی که در فعالیتهای قانونی وارد شده و سرمایه گذاری شود، در طول گردش و دست به دست شدن با پولهای تمیز مخلوط می شود، طوری که دیگر شناسایی آن ناممکن می گردد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مراحل پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]به طور کلی جریان تطهیر پول سه مرحله زیر را می گذراند:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1- جایگذاری ( Placement): [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]در این مرحله ورود اولیه سرمایه ها به نظام مالی انجام می شود. پولشویان مبالغ عظیمی پول را از فعالیتهای غیرقانونی ایجاد میکند، برای مثال خرید و فروش خیابانی مواد مخدر که پرداختها بهصورت نقد و در مبالغ کم صورت میگیرد. هدف پولشویان، خارجکردن پول از محل کسبشده است تا بدینوسیله از ردیابی مقامات رسمی دور بماند و آسوده خاطر نمودن مالک پول و استقرار آن در نظام مالی برای مرحله بعد است. مرحله ورود سرمایه، آسیب پذیر ترین مرحله تطهیر پول است زیرا بیشترین احتمال برای کشف منشا غیر قانونی این پول ها وجود دارد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]یکی از روش هایی که مورد استفاده تطهیرکنندگان پول قرار می گیرد، استفاده از نام بستگان نزدیک یا سایر اشخاصی است که به گونه ای با آنان در ارتباط هستند. روش دیگری که مورد استفاده اقلیت های قومی قرارمی گیرد، این است که مهاجران مبالغ جزئی و کم را در یک حساب مشترک واریز می نمایند. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2- لایه گذاری ( LAYERING)[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]این مرحله شامل مجموعه ای از معاملات با هدف مخفی کردن منشا اصلی پول است. این مرحله معطوف به جداسازی عواید حاصل از جرم، از منشاء غیرقانونی آن است. این امر متضمن انجام دادن عملیاتی مانند حواله وجه سپرده شده نزد یک موسسه مالی به موسسه دیگر، یا تبدیل سپرده نقدی به اسناد پولی دیگر ( اوراق بهادار، سهام و چک های مسافرتی ) است. در این مرحله سه تکنیک رایج است.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]*اولین تکنیک اختلاط پول کثیف با پول تمیز است اغلب این اختلاط به این ترتیب صورت می گیرد که عواید حاصل از جرم با انجام معاملاتی از قبیل صادرات و واردات کالا و توسل به کم نمائی سیاهه صادراتی و گران نمایی سیاهه وارداتی وارد چرخه رسمی اقتصاد می گردد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]* دومین روش انتقال پول از طریق واسطه است مانند تبدیل وجوه نقد به ژتون و تبدیل مجدد آن که در این صورت تشخیص ماهیت غیر قانونی مال مشکل می شود.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]*روش سوم، پنهان نمودن مالک واقعی مال آلوده است. بسیاری از خدماتی که از طریق موسسات مالی صورت می گیرد مانند ارائه وثائق در مقابل خرید اسناد[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]نمونه بارز این مساله این است که با جابهجایی پولها به داخل و خارج حسابهای بانکی خارج از کشور که متعلق به سهام بینام شرکتهای سوری میباشد، لایهبندیهایی از طریق انتقال سرمایه بهطور الکترونیکی صورت میگیرد. فرض کنید روزانه بیش از 500 هزار انتقالات الکترونیکی صورت بگیرد و با این امر بیش از یک تریلیون دلار انتقال وجوه بهطور الکترونیکی صورت پذیرد که اغلب آنها قانونی است. در اینصورت اطلاعات واضح و کافی در مورد هر یک از انتقالات الکترونیکی برای پیبردن به این موضوع که پول رد و بدل شده کثیف است یا تمیز وجود نخواهد داشت. بنابراین روشی عالی برای پولشویان تلقی میگردد که میتوانند پول کثیف خود را جابهجا نمایند.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سایر روشهایی که از سوی پولشویان مورد استفاده قرار میگیرد عبارت است از معاملات پیچیده با سهام، کالا و معاملات کارگزاران بازارهای آتی؛ با فرض حجم خالص معاملات روزانه و میزان بالایی از منابع بینام موجود، شانس ردیابی معاملات بسیار ناچیز میباشد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3- در هم آمیزی یا یکپارچه سازی ( INTEGRATION)[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]آخرین مرحله در فرآیند پول شویی، یکپارچه سازی یا فرآهم آوردن پوشش و ظاهری مشروع برای توجیه قانونی عواید حاصل از فعالیت های مجرمانه است. این مرحله از طریق روش های متعددی مانند سوق دارایی های نامشروع به سوی اشخاص و شرکت هایی که به نحوی با مجرمان در ارتباط هستند، یا از طریق روش های دیگری مانند تاسیس شرکت های پوششی و غیره انجام می پذیرد. در این مرحله سرمایه ها ی انتقال یافته به طور کامل در اقتصاد رسمی و قانونی جذب می شوند تا از آن ها برای هر هدفی بتوان استفاده نمود. روشهای متداول پولشویان در این مرحله از عملیات بهصورت تاسیس شرکتهای صوری در کشورهایی که حق پنهانکاری در آنها تضمین میشود میباشد. پس آنها قادر هستند طی یک معامله قانونی آتی از پول شستهشده به خودشان وام دهند. بهعلاوه، برای افزایش سود خود، خواستار کاهش مالیات بر بازپرداختهای وام هستند و در ازای وامی که میگیرند برای خود بهره قایل میشوند.. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مشاغل در معرض سوء استفاده[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· سیستم بانکی شامل بانکهای عامل – بانکهای کارگزار – بانکهای برون مرزی[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· سیستم بانکی موازی ( سیستم حواله ای )[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· صرافیها[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· بازار سهام ( بی نام ) و اوراق قرضه[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· دفاتر اسناد رسمی[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· بنگاههای خیریه[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· آژانس های مسافرتی و شرکت های حمل و نقل[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· شرکتهای بیمه[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· عرضه کنندگان کالاهای گران قیمت[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· قمارخانه ها و کازینوها[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]آثار پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پولشویی اعتبار و در نتیجه ثبات در بازارهای مالی را از بین می برد به گونه ای که نظام بانکی در نتیجه جرایم سازمان یافته اعتبار خود را از دست خواهد داد و تمام سیستم های مالی جهانی و نظام مالی منطقه ای مورد نظر را دچار آسیب جدی می نماید. البته کشورهای کوچک در برابر پولشویی ضربه پذیر هستند. ضمنا تسلط اقتصادی بدست آمده از طریق نامشروع بر اقتصادهای کوچک را برای سازمانهای مجرم امکان پذیر می سازد. پولشویی بیشتر باجرائم سازمان یافته ارتباط دارد و یک پیامد جدی جرائم سازمان یافته است. هر نوع فعالیت مجرمانه درآمدزا است بطوریکه اصطلاح تجارت جرم را نیز مصطلح ساخته است . همچنین پولشویی به عنوان یک جرم مالی تأثیر منفی چشمگیری بر رشد و توسعه اقتصادی کشورها به جای میگذارد. از جمله اثرات منفی پول شویی می توان موارد زیر را نام برد:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1 ـ آلوده شدن و بی ثباتی بازارهای مالی . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2 ـ بی اعتمادی مردم نسبت به نظام مالی . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3 ـ تغییرات جبری و ناخواسته در تقاضای پول . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]4 ـ تغییر شدید در نرخ بهره و سود . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]5 ـ خروج پیش بینی نشده سرمایه از کشور . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]6 ـ تضعیف بخش خصوصی. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]روش های مقابله با پولشویی:[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]دولتها بايد براي مبارزه با پول شويي، يكسري از قوانين و مقرراتي را كه به پول شويي مجال مي دهند، تغيير دهند و همچنين با پيگيري يكسري از سياستها به مبارزه با پولشويي بپردازند. براي تدوين سياستهاي ضد پول شويي، تهيه گزارشات آماري دقيق مورد احتياج مي باشد. سپس بايد به تدوين و تصويب قانون ضد پول شويي پرداخته شود. در بسياري از كشورها، با استفاده از تكنيكهاي فني IMF قوانيني را كه بانكهاي مركزي، بانكهاي تجاري و ارزي توسط آنها اداره مي شود، فرمول بندي كرده اند. براي اين منظور بايد قوانيني براي بانكداري تصويب گردد كه كليه بانكها و شعب خارج آنها را از پول شويي دور سازد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سياست ديگر، كنترل و نظارت بر ارزهاي خارجي مي باشد. بدين صورت كه دولتها بايد با ارائه تمهيداتي در راس بازارهاي مالي قرار گرفته و بر نقل و انتقالات ارزهاي خارجي نظارت داشته باشند. اعمال نظارت بر موسسات مالي و بانكها نيز سياست ديگر مبارزه با پول شويي مي باشد. براي اين منظور، FATF و كميته بال براي جلوگيري از استفاده غير قانوني اعضاي سيستم بانكي اعلاميه اي صادر نموده اند. اين اعلاميه، همكاري مجريان قانون را در راستاي شناسايي مشتريان بانكها و نظارت بر رفتارهايشان را با نگهداري و ثبت اطلاعات مربوطه و گزارش رفتارهاي غير قانوني آنها مورد توجه قرار داده است . زيرا پول شويي در سطح وسيع منجر به آلوده شدن مديران سيستم بانكي و در نتيجه كل سيستم مالي خواهد شد. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]يكي ديگر از سياستهاي كلان دولت، وصول ماليات مي باشد. بدين ترتيب كه اصلاح ساختار مالياتي كشور، سبب جلوگيري از فرار مالياتي و در نتيجه جلوگيري از ايجاد پول هاي كثيف و پولشويي خواهد شد. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]به طور کلی مهمترین حوزه های ایمن سازی اقتصادی ملی در برابر آسیب های ناشی از ورود پولهای غیر قانونی به بخش رسمی و قانونی به شرح ذیل می باشد:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1 ـ نظارت بر فعالیت شبکه بانکی و سایر موسسات مالی و اعتباری و غیربانکی . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2 ـ کارآمد سازی نظام مالیاتی کشور[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3 ـ حساس کردن اقتصاد ملی نسبت به انجام هرگونه فعالیت که به مشروعیت ارزهای حاصل فعالیت های غیرقانونی می انجامد. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]نتیجه گیری:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]اكتساب پولهاي كثيف و تطهير آن عملي خلاف و غير قانوني بوده و داراي تبعات منفي بسياري بر اقتصاد كشور مي باشد. به همين دليل مبارزه با پول شويي مورد توجه جامعه جهاني قرار گرفته است و كشورها براي نيل به اين مقصود اقدام به تصويب قوانين و مقررات ويژه اي نموده اند. در ايران نيز پولهاي ناشي از رفتارهاي مجرمانه اي نظير فرار مالياتي، ارتشاء، اختلاس، قاچاق كالا و همچنين خريد و فروش مواد مخدر و موارد ديگري از اين قبيل وجود دارد كه به دليل فقدان الزامات قانوني، به سادگي در قالب فعاليتهاي مالي و سرمايه گذاري تطهير گشته و منشاء اصلي آنها گم مي شود. عدم مبارزه با پولشويي موجب شيوع بيشتر جرايم شده و تمايل به سرمايه گذاري در فعاليتهاي مولد را كاهش داده و موجب تضعيف بنيانهاي اقتصادي كشور گردیده است.[/FONT][/FONT][/FONT]
-تاریخچه پول شویی -[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پول های غیرقانونی -[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پولشویی -[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]روش های پولشویی
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پول شویی یک فعالیت غیرقانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمال خلاف قانون، مشروعیت می یابد. به عبارت دیگر پولهای کثیف ناشی از اعمال خلاف به پولهای تمیز تبدیل گردیده و در بدنه [FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]اقتصاد[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] جایگزین می شود.خلافکاران از طیف وسیع اعمال غیر اخلاقی و غیر قانونی مانند [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]قاچاق[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مواد مخدر[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]تقلبات[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]گروگانگیری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]قمار[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و همچنین اهدای پول به سازمانهای [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]تروریستی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و حتی تقلبات مالی در اینترنت سودهای کلانی را بدست میآورند.[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]
[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پولشویی چیست؟ [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پولشویی معادل فارسی "Money Laundery" است و عبارتست از هرگونه عمل یا شروع به عملی به منظور پنهان ساختن یا تغییر ماهیت غیرقانونی درآمدهای حاصل شده به نحوی که به نظر می رسد منشا تحصیل آنها قانونی بوده اند. پول شویی فرآیندی است که مجرمین یا گروههای سازمان یافته با توسل به آن، منشاء و ماهیت مال حاصل از جرم را تغییر داده است و آن را به حوزه اقتصاد رسمی وارد می سازند.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پولشویی تنها نقل و انتقال و مبادله یا خرید و فروش نیست بلکه وسیع تر از این مفاهیم است . مقصود اصلی این است که درآمد نامشروع را مشروع جلوه دهند و در سیستم اقتصادی جامعه وارد نمایند و باید هر چیزی که به پولشویی کمک می کند اعم از فعل یا ترک فعل ممنوع شود. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پولشویی عمل بعد از کسب درآمد از منابع نامشروع است وجرم مضاعفی است بعد از فعالیت نامشروع و در ابتدا جرمی برای تحصیل درآمد از منابع نامشروع حاصل از قاچاق موادمخدر و... می باشد. چون پولشویی هم به تکمیل عمل نامشروع (جرم تقدم ) کمک می کند و هم در حقیقت بخشی از همان عمل نامشروع است و علاوه بر آن زیانهای متعددی برای جامعه و اقتصاد ملی دارد. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]منظور از پولشویی این است که اجازه داده نشود مبالغ هنگفت نامشروع را بوسیله ظرفیتها و امکانات و سیستم های مدرن موجود وارد بازار و روند فعل و انفعالات اقتصادی کنند و با این عمل هم کار نامشروع خود را توسعه دهند و هم از امتیاز این امکانات سواستفاده نمایند. و سرانجام از پرداخت عوارض ومالیات و... نیز فرار کنند. پولشویی ناشی از قاچاق موادمخدر کالا تروریسم وجرایم سازمان یافته بین المللی است [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]تاریخچه پول شویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]دو هزار سال پیش از میلاد مسیح بازرگانان دارایی خود را از حکامی که ثروتشان را تصاحب کرده و خودشان را نابود می کردند، پنهان می نمودند. تجار چینی علاوه بر مخفی کردن دارایی خود از حکومت، ثروتشان را جابجا نیز می نمودند. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]در قرن بیستم معتقدند که واژه « پول شویی » به زمان ممنوعیت قمار در آمریکا باز می گردد. نخستین بار فردی به نام «آلکاپون» گانگستر معروف دهه1930 در آمریکا که مالک و گرداننده قمارخانه های متعددی بود، برای قانونی جلوه دادن پول نقد حاصل از قمارخانه ها، تعدادی ماشین لباسشویی سکه ای خریداری نمود و هنگام سپردن پولهای نقد حاصل از قمار و جنایات باند تبهکار خود، ادعا می کرد که پولها درآمد ناشی از رختشوی خانه هاست. بنابراین وجه تسمیه پول شویی از همین جا نشأت گرفته است. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]گرچه پولشویی را جنایت دهه ی 1990 گفته اند ولی میتوان گفت که سالهای متمادی قبل از آن هم عمل پولشویی انجام می شده است.[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]
[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پول های غیرقانونی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]انواع پول هائی که به صورت نا مشروع و غیر قانونی می تواند در جامعه مطرح باشد به سه دسته پول های خاکستری، پول های سیاه و پول های کثیف تقسیم می شوند :[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1- پول های خاکستری( Gray Money): به پولی اطلاق می شود که ناشی از عملیات غیر قانونی فرار از مالیات، درآمد های حاصل از فروش کالا یا انجام دادن کار های تولیدی که معمولا جهت فرار از پرداخت مالیات از نظارت دولت پنهان می ماند[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2- پول های سیاه(Black money): درآمدهای حاصل از قاچاق کالا است. درآمد های حاصل از قاچاق کالا و شرکت در معاملات پر سود دولتی که خارج از عرف طبیعی در جامعه صورت می گیرد باعث پیدایش این پول ها میشود.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3- پول های کثیف[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]( Dirty Money): ناشی از عملیات مجرمانه است. درآمد های حاصل از نقل و انتقال و قاچاق مواد مخدر و فمار و دیگر اعمال تبهکارانه است. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]
[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]روش های پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]شیوه های تطهیر پول پیچیده و متنوع است. شیوه های پول شویی، به عواملی چون نوع خلاف انجام شده، نوع سیستم اقتصادی و قوانین ومقررات کشوری که در آنجا خلاف صورت گرفته و نوع مقررات کشوری که درآنجا پول تطهیر می شود، بستگی دارد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]از معمولی ترین و مهمترین روشهای پولشویی این است که پول شویان برای کاهش جلب توجه مجریان قانون به عملیات پول شویی، مقادیر زیادی پول نقد را به مقادیر کوچکی تبدیل نموده و یا به طور مستقیم در [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]بانک[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سرمایهگذاری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] کرده و یا با آن ابزارهای مالی چون [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]چک[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سفته[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و غیره خریده و در مکانهای دیگر [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سپردهگذاری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] میکنند. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]از شیوههای دیگر تطهیر پول می توان به سرمایه گذاری موقت در بنگاههای تولیدی - تجاری قانونی، سرمایه گذاری در بازار [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سهام[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و اوراق قرضه، ایجاد سازمانهای [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]خیریه[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] قلابی، سرمایه گذاری در بازار [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]طلا[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]الماس[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]، شرکت در [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مزایدههای[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] اجناس [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]هنری[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] و کالاهای قدیمی و انتقال پول به کشورهای دارای مقررات بانکی آزاد مثل کشور [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سوئیس[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif] اشاره نمود. پول کثیف زمانی که در فعالیتهای قانونی وارد شده و سرمایه گذاری شود، در طول گردش و دست به دست شدن با پولهای تمیز مخلوط می شود، طوری که دیگر شناسایی آن ناممکن می گردد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مراحل پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]به طور کلی جریان تطهیر پول سه مرحله زیر را می گذراند:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1- جایگذاری ( Placement): [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]در این مرحله ورود اولیه سرمایه ها به نظام مالی انجام می شود. پولشویان مبالغ عظیمی پول را از فعالیتهای غیرقانونی ایجاد میکند، برای مثال خرید و فروش خیابانی مواد مخدر که پرداختها بهصورت نقد و در مبالغ کم صورت میگیرد. هدف پولشویان، خارجکردن پول از محل کسبشده است تا بدینوسیله از ردیابی مقامات رسمی دور بماند و آسوده خاطر نمودن مالک پول و استقرار آن در نظام مالی برای مرحله بعد است. مرحله ورود سرمایه، آسیب پذیر ترین مرحله تطهیر پول است زیرا بیشترین احتمال برای کشف منشا غیر قانونی این پول ها وجود دارد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]یکی از روش هایی که مورد استفاده تطهیرکنندگان پول قرار می گیرد، استفاده از نام بستگان نزدیک یا سایر اشخاصی است که به گونه ای با آنان در ارتباط هستند. روش دیگری که مورد استفاده اقلیت های قومی قرارمی گیرد، این است که مهاجران مبالغ جزئی و کم را در یک حساب مشترک واریز می نمایند. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2- لایه گذاری ( LAYERING)[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]این مرحله شامل مجموعه ای از معاملات با هدف مخفی کردن منشا اصلی پول است. این مرحله معطوف به جداسازی عواید حاصل از جرم، از منشاء غیرقانونی آن است. این امر متضمن انجام دادن عملیاتی مانند حواله وجه سپرده شده نزد یک موسسه مالی به موسسه دیگر، یا تبدیل سپرده نقدی به اسناد پولی دیگر ( اوراق بهادار، سهام و چک های مسافرتی ) است. در این مرحله سه تکنیک رایج است.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]*اولین تکنیک اختلاط پول کثیف با پول تمیز است اغلب این اختلاط به این ترتیب صورت می گیرد که عواید حاصل از جرم با انجام معاملاتی از قبیل صادرات و واردات کالا و توسل به کم نمائی سیاهه صادراتی و گران نمایی سیاهه وارداتی وارد چرخه رسمی اقتصاد می گردد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]* دومین روش انتقال پول از طریق واسطه است مانند تبدیل وجوه نقد به ژتون و تبدیل مجدد آن که در این صورت تشخیص ماهیت غیر قانونی مال مشکل می شود.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]*روش سوم، پنهان نمودن مالک واقعی مال آلوده است. بسیاری از خدماتی که از طریق موسسات مالی صورت می گیرد مانند ارائه وثائق در مقابل خرید اسناد[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]نمونه بارز این مساله این است که با جابهجایی پولها به داخل و خارج حسابهای بانکی خارج از کشور که متعلق به سهام بینام شرکتهای سوری میباشد، لایهبندیهایی از طریق انتقال سرمایه بهطور الکترونیکی صورت میگیرد. فرض کنید روزانه بیش از 500 هزار انتقالات الکترونیکی صورت بگیرد و با این امر بیش از یک تریلیون دلار انتقال وجوه بهطور الکترونیکی صورت پذیرد که اغلب آنها قانونی است. در اینصورت اطلاعات واضح و کافی در مورد هر یک از انتقالات الکترونیکی برای پیبردن به این موضوع که پول رد و بدل شده کثیف است یا تمیز وجود نخواهد داشت. بنابراین روشی عالی برای پولشویان تلقی میگردد که میتوانند پول کثیف خود را جابهجا نمایند.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سایر روشهایی که از سوی پولشویان مورد استفاده قرار میگیرد عبارت است از معاملات پیچیده با سهام، کالا و معاملات کارگزاران بازارهای آتی؛ با فرض حجم خالص معاملات روزانه و میزان بالایی از منابع بینام موجود، شانس ردیابی معاملات بسیار ناچیز میباشد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3- در هم آمیزی یا یکپارچه سازی ( INTEGRATION)[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]آخرین مرحله در فرآیند پول شویی، یکپارچه سازی یا فرآهم آوردن پوشش و ظاهری مشروع برای توجیه قانونی عواید حاصل از فعالیت های مجرمانه است. این مرحله از طریق روش های متعددی مانند سوق دارایی های نامشروع به سوی اشخاص و شرکت هایی که به نحوی با مجرمان در ارتباط هستند، یا از طریق روش های دیگری مانند تاسیس شرکت های پوششی و غیره انجام می پذیرد. در این مرحله سرمایه ها ی انتقال یافته به طور کامل در اقتصاد رسمی و قانونی جذب می شوند تا از آن ها برای هر هدفی بتوان استفاده نمود. روشهای متداول پولشویان در این مرحله از عملیات بهصورت تاسیس شرکتهای صوری در کشورهایی که حق پنهانکاری در آنها تضمین میشود میباشد. پس آنها قادر هستند طی یک معامله قانونی آتی از پول شستهشده به خودشان وام دهند. بهعلاوه، برای افزایش سود خود، خواستار کاهش مالیات بر بازپرداختهای وام هستند و در ازای وامی که میگیرند برای خود بهره قایل میشوند.. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]
[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]مشاغل در معرض سوء استفاده[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· سیستم بانکی شامل بانکهای عامل – بانکهای کارگزار – بانکهای برون مرزی[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· سیستم بانکی موازی ( سیستم حواله ای )[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· صرافیها[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· بازار سهام ( بی نام ) و اوراق قرضه[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· دفاتر اسناد رسمی[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· بنگاههای خیریه[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· آژانس های مسافرتی و شرکت های حمل و نقل[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· شرکتهای بیمه[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· عرضه کنندگان کالاهای گران قیمت[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]· قمارخانه ها و کازینوها[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]آثار پولشویی[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]پولشویی اعتبار و در نتیجه ثبات در بازارهای مالی را از بین می برد به گونه ای که نظام بانکی در نتیجه جرایم سازمان یافته اعتبار خود را از دست خواهد داد و تمام سیستم های مالی جهانی و نظام مالی منطقه ای مورد نظر را دچار آسیب جدی می نماید. البته کشورهای کوچک در برابر پولشویی ضربه پذیر هستند. ضمنا تسلط اقتصادی بدست آمده از طریق نامشروع بر اقتصادهای کوچک را برای سازمانهای مجرم امکان پذیر می سازد. پولشویی بیشتر باجرائم سازمان یافته ارتباط دارد و یک پیامد جدی جرائم سازمان یافته است. هر نوع فعالیت مجرمانه درآمدزا است بطوریکه اصطلاح تجارت جرم را نیز مصطلح ساخته است . همچنین پولشویی به عنوان یک جرم مالی تأثیر منفی چشمگیری بر رشد و توسعه اقتصادی کشورها به جای میگذارد. از جمله اثرات منفی پول شویی می توان موارد زیر را نام برد:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1 ـ آلوده شدن و بی ثباتی بازارهای مالی . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2 ـ بی اعتمادی مردم نسبت به نظام مالی . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3 ـ تغییرات جبری و ناخواسته در تقاضای پول . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]4 ـ تغییر شدید در نرخ بهره و سود . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]5 ـ خروج پیش بینی نشده سرمایه از کشور . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]6 ـ تضعیف بخش خصوصی. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]روش های مقابله با پولشویی:[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]دولتها بايد براي مبارزه با پول شويي، يكسري از قوانين و مقرراتي را كه به پول شويي مجال مي دهند، تغيير دهند و همچنين با پيگيري يكسري از سياستها به مبارزه با پولشويي بپردازند. براي تدوين سياستهاي ضد پول شويي، تهيه گزارشات آماري دقيق مورد احتياج مي باشد. سپس بايد به تدوين و تصويب قانون ضد پول شويي پرداخته شود. در بسياري از كشورها، با استفاده از تكنيكهاي فني IMF قوانيني را كه بانكهاي مركزي، بانكهاي تجاري و ارزي توسط آنها اداره مي شود، فرمول بندي كرده اند. براي اين منظور بايد قوانيني براي بانكداري تصويب گردد كه كليه بانكها و شعب خارج آنها را از پول شويي دور سازد.[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]سياست ديگر، كنترل و نظارت بر ارزهاي خارجي مي باشد. بدين صورت كه دولتها بايد با ارائه تمهيداتي در راس بازارهاي مالي قرار گرفته و بر نقل و انتقالات ارزهاي خارجي نظارت داشته باشند. اعمال نظارت بر موسسات مالي و بانكها نيز سياست ديگر مبارزه با پول شويي مي باشد. براي اين منظور، FATF و كميته بال براي جلوگيري از استفاده غير قانوني اعضاي سيستم بانكي اعلاميه اي صادر نموده اند. اين اعلاميه، همكاري مجريان قانون را در راستاي شناسايي مشتريان بانكها و نظارت بر رفتارهايشان را با نگهداري و ثبت اطلاعات مربوطه و گزارش رفتارهاي غير قانوني آنها مورد توجه قرار داده است . زيرا پول شويي در سطح وسيع منجر به آلوده شدن مديران سيستم بانكي و در نتيجه كل سيستم مالي خواهد شد. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]يكي ديگر از سياستهاي كلان دولت، وصول ماليات مي باشد. بدين ترتيب كه اصلاح ساختار مالياتي كشور، سبب جلوگيري از فرار مالياتي و در نتيجه جلوگيري از ايجاد پول هاي كثيف و پولشويي خواهد شد. [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]به طور کلی مهمترین حوزه های ایمن سازی اقتصادی ملی در برابر آسیب های ناشی از ورود پولهای غیر قانونی به بخش رسمی و قانونی به شرح ذیل می باشد:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]1 ـ نظارت بر فعالیت شبکه بانکی و سایر موسسات مالی و اعتباری و غیربانکی . [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]2 ـ کارآمد سازی نظام مالیاتی کشور[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]3 ـ حساس کردن اقتصاد ملی نسبت به انجام هرگونه فعالیت که به مشروعیت ارزهای حاصل فعالیت های غیرقانونی می انجامد. [/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]
[/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]عزم بین المللی برای مقابله با پولشویی:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]برای اولین بار کنوانسیون وین مقررات درآمدهای ناشی از جرم یا مبارزه با پولشویی را در سطح بین المللی تعیین کرد و سازمان ملل متحد اولین سازمان بین المللی بود که در خصوص مبارزه با پولشویی معاضدت فنی ارائه کرد. ضمنا مهمترین اسناد حقوقی در زمینه پولشویی «عهدنامه وین» و «کنفرانس پالارمو» می باشد و ضمنا عهدنامه های سازمان ملل جامعه اروپا سازمانهای همکاری اقتصادی و توسعه سازمان کشورهای آمریکا و اقدامهای بانک جهانی و صندوق بین المللی پول است . [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]در سال 1989 روسای 7 کشور صنعتی بزرگ دنیا، تطهیر پول های آلوده را یکی از مسائل حاد دنیای امروز شناخته و سازمانی را برای برخورد با این مسئله تشکیل دادند و عضویت در آن را برای ممالک دیگر باز نگهداشته اند. اتحادیه بین المللی مبارزه با پول شوئی در سال 1989 با پیشنهاد سازمان ملل توسط گروه 7 در پاریس تشکیل شد. هدف این اتحادیه، گسترش همکاری های بین المللی در جهت مبارزه با مظاهر مختلف فعالیت های غیر قانونی می باشد که بخش های اقتصادی کشور های جهان را تحت تاثیر قرار داده است [/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT]
[FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif][/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]نتیجه گیری:[/FONT][FONT=Georgia, Times New Roman, Times, Serif]اكتساب پولهاي كثيف و تطهير آن عملي خلاف و غير قانوني بوده و داراي تبعات منفي بسياري بر اقتصاد كشور مي باشد. به همين دليل مبارزه با پول شويي مورد توجه جامعه جهاني قرار گرفته است و كشورها براي نيل به اين مقصود اقدام به تصويب قوانين و مقررات ويژه اي نموده اند. در ايران نيز پولهاي ناشي از رفتارهاي مجرمانه اي نظير فرار مالياتي، ارتشاء، اختلاس، قاچاق كالا و همچنين خريد و فروش مواد مخدر و موارد ديگري از اين قبيل وجود دارد كه به دليل فقدان الزامات قانوني، به سادگي در قالب فعاليتهاي مالي و سرمايه گذاري تطهير گشته و منشاء اصلي آنها گم مي شود. عدم مبارزه با پولشويي موجب شيوع بيشتر جرايم شده و تمايل به سرمايه گذاري در فعاليتهاي مولد را كاهش داده و موجب تضعيف بنيانهاي اقتصادي كشور گردیده است.[/FONT][/FONT][/FONT]
آخرین ویرایش توسط مدیر: